Francijas nodokļi: kā darbojas nodokļu uzlikšana Francijā

Ja jūs esat sācis dzīvot Francijā vai plānojat pārcelties uz Franciju, jūs varētu domāt par nodokļu pamatiem Francijā. Nodokļus Francijā ir diezgan viegli saprast, kad esat uzzinājis par to, kas tiek aplikts ar nodokļiem, un veidiem, kā tie tiek aplikti ar nodokļiem.

Iespējams, esat dzirdējis, ka Francijā nodokļi ir daudz lielāki nekā ASV. Tā ir taisnība, taču paturiet prātā dzīves Francijā priekšrocības, ko dod šī nodokļu nauda.

Papildus sociālajiem ieguvumiem, ko rada dzīvošana Francijā, piemēram, Francijas veselības aprūpes sistēma, kas tiek uzskatīta par vienu no labākajām pasaulē, Francija ir fiskāli konservatīva salīdzinājumā ar daudzām citām valstīm. Francijas valdība spēj paturēt vairāk naudas rezervēs tādām lietām kā jebkura ekonomiskā krīze, kas var rasties, nākamajām pilsoņu paaudzēm vai pat tad, ja notiek postoša katastrofa.

Nodokļu veidi Francijā

Lielāko daļu nodokļu ieņēmumu Francijā veido TVA, ienākuma nodoklis, uzņēmumu ienākuma nodoklis un TIPP (nodoklis par naftu / benzīnu). Ir arī četri sociālo nodokļu veidi, kas pazīstami kā CSG, CRDS, PS un RSA. Citi nodokļi Francijā ietver ISF, kā arī dāvanu un mantojuma nodokli. Ir arī daudzi vietējie nodokļi, kas ietver īpašuma nodokli par ēkām ( taxe foncière sur les propriétés bâties ), nekustamā īpašuma nodokli par neapbūvētu zemi ( taxe foncière sur les propriétés non bâties ), dzīvesvietas nodokli un uzņēmējdarbības nodokli.

TVA

Jūs varat uzskatīt TVA par tirdzniecības nodokli, taču tas faktiski ir diezgan atšķirīgs. TVA nozīmē taxe sur la valeur ajoutée, kas nozīmē "pievienotās vērtības nodoklis". Tas ir ļoti izplatīts nodoklis visā Eiropā. Ja jums ir zināms PVN jēdziens, jūs zināt, kā darbojas TVA. Būtībā TVA strādā ar nodokļiem tikai to vērtību, kas kaut kam tiek pievienota ražošanas posmos.

ASV tirdzniecības nodokli aprēķina no visas pirkuma cenas, kas ir ļoti atšķirīga. TVA Francijā ir 19,6%. Tas var šķist stāvs, taču atcerieties, ka tiek aplikta ar nodokli tikai pievienotā vērtība ražošanas laikā, un NAV pilna pirkuma cena.

Viena patiešām jauka lieta TVA ir tā, ka nodoklis tiek aprēķināts cenā par visu pirkto. ASV tirdzniecības nodoklis tiek aprēķināts darījuma laikā, kas apgrūtina kopējo pirkumu groza izmaksu aprēķināšanu.

Ienākuma nodoklis

Ienākuma nodoklis ( impôt sur le revenu jeb IR) Francijā ir līdzīgs ienākuma nodoklim ASV ar to, ka pēc dažādu atskaitījumu piemērošanas tiek piemērota nodokļa likme, pamatojoties uz tīro ienākumu. Nodokļu likme mainās atkarībā no ienākumiem, kas ir ļoti līdzīgi tam, ko mēs, amerikāņi, saucam par "nodokļu iekavām". Zemāk esošajā tabulā varat redzēt nodokļu iekavu piemērus Francijā.

Nodokļa likme ir mainīga un balstīta uz lielāko daļu ienākumu veidu, taču ir daži ienākumu veidi, uz kuriem attiecas fiksēta likme, piemēram, kapitāla pieaugums. Ienākuma nodoklis par iepriekšējo gadu ir jāmaksā 15. septembrī, savukārt štatos nodokļi parasti ir jāmaksā 15. aprīlī.

Francijas ienākuma nodokļa likmes 2009. gadam

Ar nodokli apliekamais ienākums	Nodokļa likme
Mazāk nekā 5875 eiro	0%
5875 līdz 11 720 eiro	5,5%
No 11 720 līdz 26 030 euro	14%
26 030 līdz 69 783 euro	30%
69 783 eiro +	40%

Uzņēmumu nodoklis

Francijā standarta gada nodokļu likme korporācijām ir 33,1%, un tā attiecas uz visu peļņu, ko Francijā guvusi korporācija. Ar nodokli apliekamo ienākumu var aprēķināt, aprēķinot starpību starp bruto peļņu un izmaksām un iespējamiem atskaitījumiem. Uzņēmumu ienākumus Francijā aprēķina, aprēķinot starpību starp bruto peļņu un izmaksām, pieskaitot atskaitījumus. Uzņēmumu nodoklis ir pazīstams kā imp ô t sur les societes , bet to biežāk sauc par IS.

Uzņēmējdarbības nodoklis

Uzņēmējdarbības nodoklis, taxe professionnelle , ir gada nodoklis, ko katru gadu maksā tie, kas dzīvo Francijā un ir pašnodarbinātie. Atkarībā no tā, kāda veida darbu veic pašnodarbināta persona, var veikt vairākus atbrīvojumus. Uzņēmējdarbības nodokļa likmi kontrolē vietējās pašvaldības, un tādējādi tā visā Francijā ir ļoti atšķirīga.

Grafiks, kas parāda Francijas nodokļu ieņēmumus

Pahpaha, CC-BY-SA, izmantojot Wikipedia

TIPP

TIPP, kas apzīmē taxe intérieure sur les produits pétroliers, ir fiksētas likmes nodoklis, ko piemēro naftas produktiem. Šie produkti var ietvert motordegvielu, kurināmo, dabasgāzi un elektrību. Uz naftas produktiem Francijā attiecas gan TIPP, gan TVA.

Sociālie nodokļi

Ir četri sociālo nodokļu veidi (CSG, CRDS, PS un RSA.) Katram veidam ir atšķirīgs mērķis. Katras sociālās programmas ieņēmumu avotus un nodokļu likmes skatiet zemāk redzamajā diagrammā.

CSG, iemaksu sociale généralisée , iespējams, ir vispazīstamākais sociālā nodokļa veids, jo tā ieņēmumi tiek piešķirti sociālās apdrošināšanas budžetam. Tas finansē sociālos pabalstus, piemēram, Nacionālo ģimenes pabalstu un Solidaritātes fondu. CSG maksā tie, kas dzīvo Francijā un gūst labumu no Francijas obligātās veselības apdrošināšanas.

CRDS, aux remboursement de la dette sociale, mērķis ir atmaksāt sociālās apdrošināšanas parādu, un tā likme ir 0,5% neatkarīgi no ienākumiem. PS, prélèagement sociale iemaksu papildinājums ir sociālais nodoklis, ko iekasē no ieguldījumiem, mūža rentēm, īres ienākumiem un kapitāla pieauguma.

Francijā ir programma, kas līdzinās ASV labklājības sistēmai RMI, kur slimi, invalīdi vai cilvēki ar ļoti zemiem ienākumiem Francijas iedzīvotāji var saņemt valdības naudu, lai dzīvotu. Daudzi cilvēki uzskatīja, ka sistēma sodīja tos, kuri galu galā varēja iegūt darbu, jo viņi zaudēs RMI priekšrocības. Tādēļ tika izveidota programma ar nosaukumu RSA, lai nodrošinātu, ka tie, kas sāk darbu, saņem finansiālu labumu no tā. RSA jeb Revenu de Solidarité Active darbojas, nodrošinot darbiniekiem, kas iepriekš bija strādājuši ar RMI sistēmu, nopelnīto ienākumu papildinājumu.

Nodokļu ieņēmumu avoti CSG, CRDS, PS un RSA

Sociālā programma	Darba samaksas likme	Likme pensijām / pensijai	Investīciju likme, kapitāla pieaugums utt.
CSG	7,5%	6,6%	8,2%
CRDS	0,5%	0,5%	0,5%
PS	0%	0%	2,3%
RSA	0%	0%	1,1%

Dzīvotņu nodoklis

Dzīvesvietas nodoklis jeb taxe d'habitation ir ikgadējs nodoklis, kas jāmaksā tiem, kuri uzturas dzīvesvietā neatkarīgi no tā, vai viņiem pieder īpašums. Ja jūs katru gadu izmantojat īpašumu tikai īsu laiku, piemēram, ja īpašums ir otrais mājoklis, jūs varat atbrīvot no dzīvošanas nodokļa maksāšanas par šo konkrēto īpašumu.

Ja jums pieder īpašums un izīrējat to citiem, īrnieki ir atbildīgi par dzīvošanas nodokli. Tā kā šis ir viens no daudziem nodokļiem, ko kontrolē vietējās pašvaldības, nodokļu likme visā Francijā ir atšķirīga. Parasti nodokli nosaka īpašuma lielums, stāvoklis un atrašanās vieta.

Nekustamā īpašuma nodoklis

Iegādājoties nekustamo īpašumu Francijā, jums būs jāmaksā Francijas zemesgrāmatas nodevas, kas parasti ir 0,615% no pirktā īpašuma cenas. Tomēr tas ir vienīgais nodoklis par nekustamo īpašumu Francijā.

Ir arī vietējo pašvaldību nodokļi, kas jāmaksā, iegādājoties īpašumu, piemēram, departamentu nodoklis un komunālais nodoklis. Pēc tam, kad viss ir pateikts un izdarīts (pēc zemesgrāmatas un visu vietējo nodokļu samaksas), nodokļos būsiet samaksājis aptuveni 5% no īpašuma vērtības.

Īpašuma nodoklis

Atšķirībā no dzīvesvietas nodokļa īpašuma nodokli iekasē no tiem, kam pieder īpašums. Vietējās pašvaldības kontrolē īpašuma nodokļa izmaksas, tāpēc visā Francijā tās var ļoti atšķirties. Šis ikgadējais nodoklis, kas pazīstams kā taxe foncière , tiek aprēķināts līdzīgi kā dzīves nodoklis, jo to parasti nosaka īpašuma lielums, stāvoklis un atrašanās vieta.

TV licence

Es gribēju iekļaut šo, jo kā amerikānis domāju, ka tas ir kaut kā dīvaini. Ja jums ir televizors, jums ir nepieciešama tā licence.

TV licence la redevance audiovisuelle ir jāatjauno katru gadu, un to parasti maksā ar dzīves nodokli. Licences izmaksas katru gadu mainās (2010. gadā tās bija 121 eiro). Televīzijas licences izmaksas sedz visus jūsu mājas televizorus, tāpēc neuztraucieties, jūs nemaksājat par katra televizora licenci.

Ja jums pieder televizors, jums katru gadu būs jāpiešķir licence.

Mantojuma nodoklis

Mantojuma nodokli, droits de mantojumu un ziedojumu , iekasē par mirušā aktīviem, kad aktīvi tiek nodoti labdaram (-iem). Lai nodokli varētu ieviest, mirušajai personai savas nāves dienā jābūt Francijas rezidentam, labdaram jābūt Francijas rezidentam vismaz sešus no pēdējiem desmit gadiem, un aktīvam jābūt Franču. Mantojuma nodokļa likme lielā mērā balstās uz mantojuma vērtību un attiecībām starp labdari un mirušo. Līdzīgs nodoklis, kas uzlikts Amerikas Savienotajās Valstīs, ir strīdīgs jautājums.

Nodoklis par bagātību

Bagātības nodoklis, kas pazīstams kā ISF ( impôt de solidarité sur la fortune ), attiecas tikai uz ļoti turīgajiem Francijā. ISF tiek izmantots RMI sociālās programmas finansēšanai. Tiem, kas dzīvo Francijā, tiek uzlikti nodokļi par visiem īpašumā esošajiem aktīviem neatkarīgi no valsts, kurā aktīvi tiek turēti. Tie, kuri dzīvo ārpus Francijas, bet kuriem ir aktīvi Francijā, tiek aplikti ar nodokļiem tikai par Francijas aktīviem. Šis nodoklis, kas attiecas uz ļoti maziem iedzīvotājiem un rada diezgan nelielu ieņēmumu daudzumu, ir ļoti pretrunīgs. Amerikas Savienotajās Valstīs ir līdzīgs bagātības nodoklis, kas arī ir strīdīgs jautājums.

Var šķist, ka Francijā jāmaksā daudz nodokļu, taču daudzi nodokļi attiecas tikai uz noteiktām cilvēku vai vienību grupām. Piemēram, ja jūs strādājat uzņēmumā Francijā un īrējat dzīvokli, jūs nemaksāsit uzņēmumu ienākuma nodokli, uzņēmējdarbības nodokli vai īpašuma nodokli.