Irānas pirmstermiņa izstāšanās sodi un to izņēmumi

Visu veidu IRA ir savlaicīgi izņēmumi.

Normālos apstākļos jums nekad nevajadzētu jebkāda iemesla dēļ izņemt naudu no sava individuālā pensijas konta (IRA). Jūs nodzīvotu savus zelta gadus, droši zinot, ka varat atspoguļot visus negaidītos finanšu notikumus vecumdienās. Bet… šī ir reālā dzīve. Ir daudz gadījumu, kad priekšlaicīga izņemšana no jūsu pensijas konta ir pilnībā pamatota. Faktiski saskaņā ar finanšu pakalpojumu firmas E-Trade veikto pētījumu aptuveni 55–60% cilvēku vecumā no 18 līdz 34 gadiem kādam nolūkam jau ir izņēmuši naudu no savas pensijas konta.

Tas, protams, ir satraucoši daudzos līmeņos, vismazāk tāpēc, ka par agrīnu izstāšanos no IRA un 401 (k) s piemēro 10% naudas izņemšanas sodu. Un šis sods ir papildus visiem nodokļiem, kas būs jāmaksā par šo izņemšanu. Tomēr tiem, kas atrodas do-I-don't-I atsaukšanas dilemmā, ir cerība. Nodokļu kods pieļauj vairākus IRA izņēmumus, lai jūs varētu pilnībā izvairīties no 10% soda. Visi izņēmumi ir uzskaitīti zemāk ar detalizētiem aprakstiem.

10% priekšlaicīgas izņemšanas soda izņēmumi

10% IRA priekšlaicīgas izņemšanas sods parasti tiek piemērots visiem izņemtajiem naudas līdzekļiem, pirms konta īpašnieks sasniedz 59 gadu vecumu. Tomēr atteikšanās izņēmumu mērķis parasti ir palīdzēt cilvēkiem šādās kategorijās:

1. Tie, kuriem ir medicīniskie izdevumi (neatmaksāti)
2. Militārie rezervisti (aicināti uz aktīvo dienestu)
3. Cilvēki ar augstākās izglītības izdevumiem
4. Tie, kas iegādājas savu pirmo māju

Jums joprojām var būt jāmaksā nodokļi

Tomēr, lūdzu, ņemiet vērā, ka šie izņēmumi var tikai palīdzēt izvairīties no 10% soda. Tie neatbrīvos jūs no štata vai federālajiem nodokļiem, kas jums varētu būt jāmaksā par šiem izņemšanas gadījumiem.

IRA izņemšana no veselības apdrošināšanas un medicīnisko izdevumu dēļ var tikt atbrīvota no 10% soda.

1. Veselības apdrošināšana un medicīniskie izdevumi

Šī IRA izņemšanas izņēmuma kategorija ļauj jums izdarīt divas lietas. Jūs varat atteikties, lai samaksātu par neatmaksātiem medicīnas izdevumiem, kas pārsniedz "7,5% no jūsu koriģētajiem bruto ienākumiem". Turklāt, ja jūs atrodaties bezdarbnieks, varat atteikties (bez soda), lai samaksātu veselības apdrošināšanas prēmijas par savu dzīvesbiedru un / vai bērniem.

Paņemsim dažus piemērus, lai redzētu, kā tas darbojas praksē. Pieņemsim, ka jūs nopelnāt 70 000 USD. Un jums ir apmēram 7000 USD neatmaksātu medicīnisko izdevumu. Lai apmaksātu šīs medicīniskās izmaksas, varat izmantot tikai USD 5 250 no saviem IRA līdzekļiem. Turklāt, lai šis IRA izņēmuma izņēmums būtu spēkā, tam jāatbilst šādiem nosacījumiem:

• Atteikšanās jāveic 60 dienas pirms nodarbinātības jaunā darbā.
• Bezdarbu saņem persona, kas atsauc vismaz 12 nedēļas pēc kārtas.
• IRA izstāšanās notiek vai nu tajā pašā gadā, kad saņemts bezdarbs, vai nākamajā gadā.

Invaliditāte

To faktiski var uzskatīt par IRA izņemšanas izņēmumu ar vismazāko birokrātijas samazināšanas apjomu. Gadījumā, ja esat piedzīvojis "pilnīgu un pastāvīgu invaliditāti", jūs varat izņemt naudu no savas IRA, izvairoties no 10% soda.

Tomēr paturiet prātā, ka IRA administrators (parasti banka), iespējams, pieprasīs pierādījumus, ka jums ir nopietna invaliditāte. Bieži pieņemamās pierādījumu formas ir ārsta paziņojumi vai pierādījumi par invaliditātes maksājuma saņemšanu no apdrošināšanas sabiedrībām vai sociālās apdrošināšanas utt.

IRA izņemšanas apsekojums

No soda var atbrīvot arī militāros un zemessardzes locekļus, kas aicināti uz aktīvo dienestu.

2. Kvalificēti rezervistu sadalījumi

Pēc 2001. gada septembra militārie rezervisti vai zemessardzes locekļi var izņemt no IRA kontiem, izvairoties no 10% soda ar šādiem nosacījumiem.

• Ja jūs esat izsaukts uz aktīvo dežūru vismaz 180 dienas.

Kā papildu prēmiju dažas iestādes ļauj jums atgriezt naudas izņemšanu kontā tādā apmērā, kas pārsniedz gada iemaksu ierobežojumu. Tomēr parasti atlaišanu var atļauts atmaksāt tikai divu gadu laikā pēc aktīvā dienesta beigām.

3. Augstākās izglītības izdevumi

Vēl viens plaši izmantots IRA izņemšanas izņēmums palīdz jums segt " kvalificētas augstākās izglītības izdevumus ". Tomēr tos var piemērot tikai pēckolas skolām. Izveidotās vadlīnijas norāda, kuri izglītības izdevumi ir atbilstīgi. Tie ietver:

• Mācības
• Istaba un dēlis (studentiem, kas iestājušies vismaz puslaikā)
• Grāmatas un piederumi

Turklāt šīs izņemšanas izmaksas nav jāsedz konta īpašnieka izglītības izdevumiem. Tos var izmantot tiešo ģimenes locekļu (laulātā, bērnu, mazbērnu utt.) Izdevumu segšanai.

Atbrīvojums var būt arī naudas izņemšana (līdz 10 000 ASV dolāru) no IRA par pirmo mājas iegādi.

4. Pirmais mājas pirkums

Vēl viens bieži izmantots IRA izņemšanas izņēmums tiek parādīts, kad jūs gatavojaties iegādāties, būvēt vai atjaunot savu pirmo māju. Nodokļu kods ļauj tieši šim nolūkam no sava pensijas konta izņemt līdz USD 10 000,00.

Un šeit ir vēl viens gudrības tīrradnis. Nodokļu kodekss definē "pirmo reizi pircēju mājās" kā personu, kurai iepriekšējos divos gados nav piederējusi māja. Būtībā tas nozīmē, ka jums tehniski jau agrāk varēja piederēt māja un joprojām kvalificēties izņēmumam. Nav par ko!

Kas par IRA mantošanu?

Vispārīgi runājot, jūs esat atbrīvots no 10% naudas izņemšanas soda, ja esat uzskaitītais IRA saņēmējs un IRA naudas līdzekļi tiek pārskaitīti jums pēc konta īpašnieka nāves. Tomēr šim noteikumam ir viens (ļoti stingrs) izņēmums. Jūs nesaņemsit 10% soda atbrīvojumu, ja:

• Jūs esat sākotnējā IRA konta turētāja laulātais, jūs esat vienīgais šī konta labuma guvējs un jūs pieprasāt IRA līdzekļu laulāto pārskaitījumu savā IRA. Līdzekļi, kurus mēģināt pārskaitīt, vispirms tiks uzskatīti par jūsu, un tiks piemērots 10% sods.

IRA izņemšanas izņēmums var attiekties uz IRS nodevām, kas veiktas pret kontu.

IRS Levy

Ja jums ir nesamaksāti federālie nodokļi, IRS ir daudz plašu pilnvaru, lai atgūtu šo naudu (ti, algu uzkrājumu). Viena no populārākajām metodēm ir atgriezeniskā nodeva - jā, pat jūsu IRA konts. Tomēr, ja IRS izvēlas tieši iekasēt jūsu IRA kontu, 10% soda nauda netiks piemērota dāsnā veidā. Tas tomēr tiks piemērots, ja izvēlēsieties izņemt naudu no savas IRA, lai samaksātu IRS pēc savas vēlēšanās.

Būtībā vienādi periodiski maksājumi (SEPP)

Pretēji tam, ko uzskata daudzi, faktiski ir veids, kā jebkurā vecumā izņemt naudu no sava IRA konta. Tomēr jums jābūt gatavam noteikt laika periodu izņemšanas grafiku. Šis laika periods tiek definēts kā tāds:

Turklāt ir precīzi trīs metodes, lai aprēķinātu pašreizējo izņemšanas daudzumu (naudas summu, kuru jūs periodiski izņemsit laika periodā). Šīs SEPP izņemšanas aprēķināšanas metodes ir izklāstītas šajā saitē.

Pārejas

Šis pēdējais izņēmums var šķist acīmredzams, taču es uzskatīju, ka tas ir pietiekami svarīgs, lai to iekļautu. Ja jūs plānojat pārcelt savu esošo IRA citā IRA (piemēram, citā iestādē), jūs pārskaitīsit naudu no 10%. Tomēr pārliecinieties, ka šis darījums ir pabeigts 60 dienu laikā pēc pārejas uzsākšanas.

Izstāties no IRA tikai kā pēdējo iespēju

Kā jau minēju iepriekš, naudas izņemšana no IRA konta jāuzskata par jūsu pēdējo iespēju. Šobrīd tā var šķist laba ideja, taču jūsu zelta gadi ir dārgi; pārliecinieties, ka jums ir atlicis pietiekami daudz naudas, lai tie būtu lieliski gadi.