Satura rādītājs:
- Izmaiņas: Bērnu nodokļu kredīta (CTC) palielināšana
- Izmaiņas: cits atkarīgais kredīts
- Izmaiņas: izņēmumi vairs nav atļauti
- Izmaiņas: augstāka standarta atskaitīšana
- Izmaiņas: nodokļu vienkāršošana, kas saistīta ar A detalizēto atskaitījumu grafiku
- Izmaiņas: valsts un vietējo nodokļu (SALT) atskaitīšanas ierobežojumi, joprojām A sarakstā
- Izmaiņas: pārvietošanās izdevumi vairs nav atļauti kā ienākumu korekcija
- Izmaiņas: Parasti zemākas nodokļu likmes
- Pagaidu izmaiņas: Medicīnisko izdevumu segums 2018. gadā paliek 7,5%
- Izmaiņas: kopš nodokļi samazinājās, ieturēšanas tabulas tika mainītas 2018. gada sākumā
- Tātad, ko tas viss man nozīmē?
- Kā jūs domājat, kā jums veiksies?
Jaunā, īsākā 1040. formas versija (melnraksts, var tikt mainīts).
Iekšējo ieņēmumu dienests
Izmaiņas: Bērnu nodokļu kredīta (CTC) palielināšana
Kam ir priekšrocības: Ģimenes ar bērniem līdz 17 gadu vecumam.
Kam nav labuma: nav bērnu, nav kredītu - nav izmaiņu.
Saskaņā ar iepriekšējiem noteikumiem katrs bērns, kurš pieteikuma iesniegšanas gada laikā nebija sasniedzis 17 gadu vecumu, bija kvalificēts bērns CTC. Pats CTC ir "neatmaksājams", tas nozīmē, ka tas var novērst nulles ienākuma nodokļa saistības, taču to nevar izmaksāt kā pašu atmaksu. Ģimenes ar zemākiem ienākumiem, kuru nodokļu saistības jau ir atceltas, izmantojot atskaitījumus un atbrīvojumus, no CTC neguva labumu. Tātad Kongress izveidoja "atmaksājamo" papildu bērnu nodokļu atlaidi (ACTC), ļaujot neizmantotajām CTC daļām iekļauties ACTC. CTC un ACTC kopsumma nevarēja pārsniegt 1000 USD par katru kvalificēto bērnu.
Saskaņā ar 2018. gada noteikumiem CTC palielinās līdz 2000 ASV dolāriem, bet ne vairāk kā 1400 ASV dolāri var iekrist ACTC. Daudzām ģimenēm ar jaunākiem bērniem atmaksa palielināsies no CTC un ACTC, taču tas, iespējams, divkāršosies.
Izmaiņas: cits atkarīgais kredīts
Cits apgādājamais kredīts ir 500 USD par apgādājamo, kurš neatbilst CTC. Tas palīdz kompensēt personiskā atbrīvojuma zaudēšanu.
Kam ir priekšrocības: Mājsaimniecības ar apgādājamām personām, kuras nav tiesīgas piedalīties CTC, tostarp tās, kurās ir pilna laika koledžas studenti, vecāki, vecvecāki vai pieaugušie brāļi un māsas.
Kas negūst labumu: Atbrīvojums samazināja 2017. gada ar nodokli apliekamo ienākumu par 4050 USD. Cilvēkiem, kas atrodas 15% nodokļu kategorijā, var pieprasīt atbrīvojumu no atkarīgā pazeminātā federālā nodokļa par 607,50 USD. 25% grupā iekrājums bija 1012,50 USD. 500 USD kredīts palīdz, taču pilnībā neaizstāj atbrīvojuma vērtību. Nodokļu maksātājiem, kuru ienākumi pārsniedz 200 000 USD (MFJ 400 000 USD), šis kredīts tiks samazināts vai atcelts.
Izmaiņas: izņēmumi vairs nav atļauti
Kam ir priekšrocības: precējušies vai neprecēti nodokļu maksātāji bez apgādājamajiem.
Kam nav labuma: nodokļu maksātāji ar augstākiem ienākumiem un tie, kuriem ir daudz apgādājamo.
Lai kompensētu atbrīvojumu zaudējumus, Kongress palielināja standarta atskaitījumu. Skatiet nākamo sadaļu, kā mijiedarbojas šīs divas izmaiņas.
Izmaiņas: augstāka standarta atskaitīšana
Kam ir priekšrocības: Nodokļu maksātāji, kuri iepriekš nebija precīzi norādījuši, un tie, kuru detalizētie atskaitījumi bija lielāki par standarta atskaitījumiem, bet ne tik ļoti.
Kam nav labuma: nodokļu maksātāji, kuri uzskaita detalizēti, it īpaši tie, kuriem ir augsti valsts nodokļi (ienākuma nodoklis vai nekustamais īpašums).
2018. gada standarta atskaitījums atsevišķiem nodokļu maksātājiem ir 12 000 USD; mājsaimniecību vadītājiem - 18 000 USD; par precētu kopīgu iesniegšanu - 24 000 USD.
2017. gadā viens nodokļu maksātājs bez apgādājamajiem samazināja ar nodokli apliekamo ienākumu par 6350 USD par standarta atskaitījumu un 4050 USD par personisko atbrīvojumu, kopā 10 400 USD. 2018. gadā šis nodokļu maksātājs saņem standarta atskaitījumu 12 000 ASV dolāru apmērā un bez personīga atbrīvojuma. Neto izmaiņas ir ar nodokli apliekamā ienākuma samazināšanās.
Ja 2017. gadā šim vienīgajam nodokļu maksātājam papildus personīgajam atbrīvojumam 4050 ASV dolāriem bija ieturēti A atskaitījumi 11 000 ASV dolāru apmērā, palielinātais standarta atskaitījums pārvēršas ar nodokli apliekamā ienākuma pieaugumā.
Pārejam uz precētu pāri, iesniedzot pieteikumu kopā ar trim apgādājamiem. Šobrīd mēs ignorēsim visus nodokļu kredītus. 2017. gadā viņu standarta atskaitījums bija 12 700 USD. Viņiem bija pieci atbrīvojumi - nodokļu maksātājs, laulātais, trīs apgādājamie - par 20 250 USD. Tas viss samazināja ar nodokli apliekamo ienākumu par 32 950 USD, salīdzinot ar 24 000 USD, kas tiks atļauti 2018. gadā.
A grafiks, jūsu samaksātie nodokļi (melnraksts, var mainīties)
Iekšējo ieņēmumu dienests
Izmaiņas: nodokļu vienkāršošana, kas saistīta ar A detalizēto atskaitījumu grafiku
Četri priekšmeti man pielēca kā "vienkāršošana".
1. Kā jau minēju, augstāks standarta atskaitījums. Mazāk nodokļu maksātāju gūs labumu no atskaitījumu uzskaitīšanas. Tas nenozīmē, ka jūs nevarat pieprasīt savus hipotēkas procentus vai labdarību. Tas nozīmē, ka jūs, iespējams, nevēlaties, ja jums tas nedod labumu.
2. Dažādu atskaitījumu izslēgšana, ievērojot 2% no AGI. Šī ir A saraksta sadaļa, kurā:
- pārdevēji norakstīja nobraukumu, par kuru viņiem neatmaksāja;
- bezceļnieku kravas automašīnu pārvadātāji pieprasīja dienas naudu par naktīm, kas pavadītas ārpus mājām;
- hobiji varēja pieprasīt hobija izdevumus (līdz hobija ienākumiem);
- cilvēki uzskaitīja advokāta vai starpniecības maksas, kas radušās, lai radītu ar nodokli apliekamu ienākumu;
- cilvēki atskaitīja arodbiedrības nodevas, nelielus instrumentus, vienotus izdevumus un nodokļu sagatavošanas nodevas.
Tā kā uz visiem šiem maksājumiem attiecās 2% no AGI minimālās summas (tas nozīmē, ka tiks skaitīta tikai summa, kas pārsniedz 2% no jūsu ienākumiem), lielākajai daļai nodokļu maksātāju šī detalizēto atskaitījumu vākšana bija maza.
3. Mājas kapitāla procentu atskaitījuma zaudējumi. Saskaņā ar iepriekšējiem likumiem, kamēr mājas kapitāla aizdevums bija mazāks par 100 000 ASV dolāriem un šī summa neizraisīja mājokļa pašu kapitāla "zem ūdens", procenti bija atskaitāmi. 2018. gadā tā vairs nav, ja vien to neizmanto, lai uzlabotu nodokļu maksātāja galveno dzīvesvietu. (Šis var būt murgs gan IRS, gan nodokļu maksātājiem - mans oriģinālais HELOC tika izmantots ļoti vajadzīgajiem darbiem mājā, bet pēc tam, kad es to biju nedaudz samaksājis, es aizņēmos pret to, lai nopirktu automašīnu. liela daļa manas HELOC intereses ir atskaitāma?…!)
4. Dažu detalizētu atskaitījumu pakāpeniska atcelšana nodokļu maksātājiem ar augstu ienākumu līmeni. Šis ierobežojums nav spēkā 2018. gadam.
Izmaiņas: valsts un vietējo nodokļu (SALT) atskaitīšanas ierobežojumi, joprojām A sarakstā
Kas gūst labumu: Patiešām, neviens, lai gan cilvēki valstīs, kur ir zemāki nekustamā īpašuma nodokļi, var nemanīt atšķirību.
Kam nav ieguvēju: nodokļu maksātāji ar augstu ienākumu līmeni, kuri maksā valsts ienākuma nodokli, un cilvēki no valstīm, kurās ir augsti īpašuma nodokļi (tostarp Kalifornijā, Ņujorkā, Ņūdžersijā un citās). Precējies, iesniedzot kopīgu atgriešanos, sajutīs šo robežu vairāk nekā neprecēts.
Jaunais nodokļu kodekss uzliek SALT ierobežojumu, kuru var atskaitīt no A saraksta. Vientuļam, mājsaimniecības vadītājam, kvalificētai atraitnei vai precētai personai kopīgi iesniedzot ierobežojumu ir 10 000 USD.
Atsevišķam nodokļu maksātājam ar mēreniem ienākumiem, kurš dzīvo valstī ar zemiem īpašuma nodokļiem, varētu būt 3000 USD valsts ieturējums, 4500 USD nekustamā īpašuma nodokļi un 750 USD personīgā īpašuma nodoklis. Šī persona nepamanīs atšķirību no jaunā ierobežojuma.
Laulātajam pārim, kurš katrs nopelna apmēram tādu pašu naudas summu un dzīvo vienā valstī, valsts ieturējums būtu 6000 ASV dolāru (katrs 3000 ASV dolāru), nekustamā īpašuma nodokļi 4500 ASV dolāri un personīgā īpašuma nodoklis 750 ASV dolāri. 2017. gadā šis pāris A sarakstā būtu uzrādījis 11 250 USD. 2018. gadam atskaitījums būs ierobežots līdz 10 000 USD.
Izmaiņas: pārvietošanās izdevumi vairs nav atļauti kā ienākumu korekcija
Kam ir izdevīgi: labi, ne tik daudz labuma, bet aktīvās militārās ģimenes, kas pārvietojas saskaņā ar pavēlēm, joprojām var segt savas izmaksas no savas kabatas. (Izmaksas, kuras sedz militārpersonas, jau nav ietvertas ienākumos.)
Kam nav labuma: Ikviens, kurš pārceļas strādāt jaunu darbu. Cilvēkiem, kas dodas pensijā, nebija atļauts pieprasīt šo korekciju.
Izmaiņas: Parasti zemākas nodokļu likmes
Kam ir izdevīgi: Gandrīz visi.
Lai gan izmaiņas A sarakstā un atbrīvojumu zaudēšana var palielināt ar nodokli apliekamo ienākumu, lielākā daļa nodokļu likmju ir samazinājušās. Tas, kas bija 15% iekavās, tagad ir 12%. 25% iekava ir kļuvusi par 22% iekavu. Zemākā iekavās joprojām ir 10%, tādēļ, ja ar nodokli apliekamais ienākums ir pietiekami zems, izmaiņas neredzēsiet.
Pagaidu izmaiņas: Medicīnisko izdevumu segums 2018. gadā paliek 7,5%
Kam ir priekšrocības: Cilvēki, kuriem ir lieli medicīniskie izdevumi (ieskaitot veselības apdrošināšanu) un kuri var arī precizēt.
Par 2018. gadu nodokļu maksātāji joprojām var gūt labumu no medicīnas izdevumiem, kas pārsniedz 7,5% no viņu AGI. Tas nozīmē, ka, ja esat jau ticis pie grīdas vai esat tuvu, vēlaties apsvērt iespēju apmaksāt medicīniskos rēķinus pirms 2019. gada, lai izmantotu atskaitījumu. Medicīniskās izmaksas, kas apmaksātas ar kredītkarti, nodokļu vajadzībām tiek uzskatītas par “apmaksātām”, pat ja jūs joprojām nēsājat atlikumu.
Izmaiņas: kopš nodokļi samazinājās, ieturēšanas tabulas tika mainītas 2018. gada sākumā
Kam ir izdevīgi: Gandrīz visi gada laikā saņēma mazliet lielāku algu.
Kam nav labuma: ikviens, kura nodoklis pieaug saskaņā ar jaunajiem noteikumiem (teiksim, no A saraksta izmaiņām), atradīs, ka viņiem bija arī mazāk ieturējumu, kas ir divkārša parādība, kad nodokļu rēķins maksājams nākamā gada aprīlī.
Tātad, ko tas viss man nozīmē?
Dažiem cilvēkiem ir skaidra uzvara: viņu atmaksa palielinās. Citiem būs daži jauni nodokļu kredīti vai lielāki, taču zaudēs atskaitījumus. Daži nodokļu maksātāji vienkārši iesprūst ar lielākiem nodokļiem. Kamēr jūs nevarat runāt ar nodokļu sagatavotāju vai iegūt jaunāko programmatūru, būs grūti pateikt, vai esat uzvarējis saskaņā ar jauno nodokļu likumu.