Malaizijas nodokļu jautājumi emigrantiem un nerezidentiem

Vai jūs meklējat darbu Malaizijā, apsverot emigrantu norīkojumu valstī vai jau šeit strādājat, bet joprojām esat neskaidrs par valsts nodokļu struktūru?

Tad šajā rakstā tiks mēģināts izskaidrot dažādos nodokļu jautājumus un palīdzēt tos labāk izprast.

Koronavīrusa vai COVID -19 izraisītais 2019. gada nodokļu atjaunināšana

Ņemot vērā valsts kontroles rīkojumu koronavīrusa vai Covid -19 rezultātā, Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN) par diviem mēnešiem pagarinājusi iesniegšanas termiņu ienākumu deklarāciju veidlapu iesniegšanai Malaizijā. Jaunais datums, izmantojot e-kartotēku, ir 2020. gada 30. jūnijs personām ar pastāvīgu dzīvi (bez uzņēmējdarbības) un 2020. gada 30. augusts - personām, kas veic uzņēmējdarbību.

1. Kāda ir Malaizijas nodokļu likme emigrantiem un nerezidentiem?

Pašreizējā emigrantu un nerezidentu nodokļu struktūra ir šāda:

• Ja jūsu uzturēšanās laiks Malaizijā ir mazāks par 60 dienām, visi saņemtie ienākumi, maksa, komisijas maksas vai prēmija netiks aplikta ar nodokli
• Ja nodarbinātības laikā jūsu uzturēšanās ilgums nepārsniedz 182 dienas gadā, jūs esat nerezidents. Kā nerezidentam jums tiks piemērota vienota nodokļa likme 25% apmērā, un jums netiks piemēroti nekādi nodokļu atvieglojumi. ATJAUNINĀJUMS: Malaizijas Iekšzemes ieņēmumu pārvalde (vai īsumā saukta par Lembaga Hasil Dalam Negeri vai LHDN) ir palielinājusi nodokli līdz 28%, sākot ar 2016. gada novērtējumu
• Ja jūsu uzturēšanās ilgums ir vairāk nekā 182 dienas gadā, jūs esat IEDZĪVOTĀJS (skatīt IEDZĪVOTĀJA definīciju zemāk). Rezidentam tiks uzlikti nodokļi pēc pakāpeniskas likmes no 0% līdz 25% atkarībā no jūsu ienākumiem. Jūs izbaudīsit arī nodokļu atvieglojumus, kas ietver personīgās un ģimenes atlaides, pabalstus utt., Kas ievērojami samazinās jūsu neto apliekamo ienākumu
• Ja jūs strādājat uz Malaizijas kuģa, jūsu ienākumi nav apliekami ar nodokli

Iedzīvotāja definīcija

Jūs iekļūsiet IEDZĪVOTĀJU kategorijā, ja izpildīsit kādu no šiem kritērijiem;

• Kalendārā gada laikā Malaizijā esat vismaz 182 dienas
• Ja jūsu uzturēšanās laiks šajā kalendārajā gadā ir mazāks par 182 dienām (piemēram, 20 dienas 2015. gadā), bet uzturēšanās laiks turpinās 2016. gadā vēl 182 dienas vai ilgāk

Ko darīt, ja man šajā 182 dienu laikposmā ir jābrauc ārpus Malaizijas?

Ja jums fiziski jāatrodas prom no Malaizijas šādu iemeslu dēļ:

• Apmeklēt sapulces, seminārus, izstādes vai konferences, kas visas ir saistītas ar jūsu darbu
• Lai meklētu medicīnisko palīdzību, kas saistīta ar jūsu veselību vai tuvāko ģimenes locekli
• Sociālais apmeklējums, bet nepārsniedzot 14 dienas

tad šī īsa prombūtne tiks uzskatīta par daļu no jūsu pieprasītās 182 dienas.

Detalizētu dzīvesvietas definīciju skatiet LDHN vietnē šeit.

Kas ir dzīvesvietas sertifikāts (COR)?

LHDN izsniedz dzīvesvietas sertifikātu (COR), lai apstiprinātu jūsu dzīvesvietas statusu Malaizijas nodokļu vajadzībām.

Izmantojot šo RK, jūs varat pieprasīt nodokļu atvieglojumus saskaņā ar Dubultās nodokļu uzlikšanas līgumu, kas Malaizijai ir ar vairākām valstīm, un izvairīties no nodokļu dubultas uzlikšanas par vienu un to pašu ienākumu.

Kā pieteikties dzīvesvietas sertifikāta saņemšanai

Varat manuāli pieteikties, dodoties uz jebkuru LHDN filiāli. Līdzi ņemamie dokumenti ir:

• Jūsu pases oriģināls un fotokopijas un
• Pārvietošanās saraksts Malaizijā / ārpus tās novērtēšanas gadam, kuru jūs piesakāties.

Pieteikties var arī tiešsaistē, izmantojot e-Resident.

Cik ilgs laiks nepieciešams COR izdošanai?

Ja visi dokumenti un informācija ir pilnīga un kārtībā, tā būs gatava trīs darba dienu laikā.

Cik maksā COR?

COR piemērošana un izsniegšana ir bezmaksas.

2. Kā iegūt savu ienākuma nodokļa numuru

Parasti jūsu uzņēmums to noorganizēs jums. Ja tas tā nav, dodieties uz tuvāko LHDN biroju, lai reģistrētos un saņemtu savu ienākuma nodokļa numuru. Līdzi jāņem pase.

Lūdzu, izdariet to divu mēnešu laikā pēc ierašanās valstī.

3. Kad jāiesniedz nodokļu deklarācija

Pēdējā Malaizijas nodokļu deklarācijas iesniegšanas diena ir katra gada 30. aprīlis. Bet negaidiet līdz šai pēdējai dienai, jo Malaizijas Iekšējo ieņēmumu padomes birojs būs pilns ar pēdējā brīža iesniegumiem, un jūs noteikti tur būsiet tur iestrēdzis vairākas stundas.

Tas attiecas arī uz failu tiešsaistē.

Malaizijas nodokļu deklarāciju var iesniegt tiešsaistē (e-iesniegšana) vai manuāla.

Ja vēlaties iesniegt manuāli, dodieties uz tuvāko LHDN biroju un iegūstiet šādu veidlapu, kas attiecas uz jums:

• B veidlapa indivīdam, kurš veic uzņēmējdarbību Malaizijā. Vairumā gadījumu tas var nebūt piemērojams jums, ja esat nodarbināts uzņēmumā VAI
• BT veidlapa indivīdam, kurš klasificēts kā zināšanu darbinieks vai eksperts un kuru ir apstiprinājis ministrs VAI
• BE veidlapa personai, kura neveic uzņēmējdarbību un ir nodarbināta uzņēmumā
• Veidlapa M, ja esat nerezidents

Aizpildiet veidlapu un iesniedziet katru gadu līdz 15. aprīlim.

Lai iesniegtu e-kartotēku, vispirms ir jāreģistrējas kā tiešsaistes lietotājam. Lai reģistrētos, varat nosūtīt viņiem e-pastu [email protected] un pievienot skenētu pases kopiju. Varat arī doties uz tuvāko LHDN biroju, lai reģistrētos. Tas ir vienreizējs process, un jums nav jāreģistrējas atkārtoti nākamajam novērtēšanas gadam. Vienkārši nezaudējiet savu lietotājvārdu un paroli.

Papildu dokumenti

Lai iesniegtu gan manuāli, gan elektroniski, jums nav jāiesniedz apliecinoši dokumenti. Tomēr jums tas jāglabā vismaz septiņus gadus, jo šajā laika posmā LHDN ir tiesības pārbaudīt un pārbaudīt jūsu iesniegumu.

Lai varētu aizpildīt rokasgrāmatas vai e-faila veidlapu, jums ir nepieciešama informācija no jūsu uzņēmuma par kopējo atalgojumu, kas jums izmaksāts šajā novērtēšanas gadā. Šī EA veidlapa tiek izsniegta līdz katra gada februāra beigām, un, iesniedzot nodokļu deklarāciju, jūs izmantosiet tajā norādīto informāciju.

Ja jums patīk brīvā dabā, jums patiks Malaizija

Scholastica Ees, CC BY 2.0, izmantojot Flickr.com

4. Kad jāiesniedz nodokļu deklarācija

Tālāk ir sniegti apliecinoši dokumenti, kas jums jāglabā vismaz septiņus gadus (no novērtēšanas gada beigām) jebkurai iespējamai LHDN revīzijai:

• Jūsu EA veidlapa
• Oriģinālie čeki par iegādātajām grāmatām, medicīniskie rēķini, ziedojumi, ko esat veicis apstiprinātām iestādēm vai fondiem *, apdrošināšanas prēmijas, zakat kvītis (musulmaņiem) un dividenžu kuponi
• Jūsu laulības apliecība un bērnu dzimšanas apliecības
• Visi citi apliecinošie dokumenti, piemēram, uzņēmuma iecelšanas vēstule no uzņēmuma, kas jūs nodarbināja

* kā apstiprinājis LHDN ģenerāldirektors.

Malaizijas nodokļu ceļvedis

Malaizijas nodokļu gads ir kalendārais gads.

Nodokļu Malaizijā pamatā ir pašnovērtēšanas režīms. Jūsu ienākumus darba devējs atskaita saskaņā ar atalgojuma, kā jūs nopelnāt, sistēmu un pēc tam katru mēnesi pārskaita LHDN.

5. Vai par novēlotu iesniegšanu ir paredzēts sods?

Par jebkuru kavēšanos iesniegt Malaizijas nodokļu deklarācijas veidlapas tiek iekasēts sods.

Kā minēts iepriekš, visiem iesniegumiem katru gadu jābūt 15. aprīlī vai pirms tā.

6. Kā es varu aprēķināt savu nodokli, ja es strādāju tikai 1,5 gadus

Pirmajās 182 dienās saņemtie ienākumi tiks aplikti ar nodokli, pamatojoties uz nerezidentu vienoto likmi 25% apmērā. Sākot ar 183. dienu, nodokļa likme mainīsies. Tas tiks balstīts uz nodokļu tabulu, kā norādīts zemāk.

Tā kā jūsu līgums ir ilgāks par gadu, nodokļu deklarāciju iesniedzat divas reizes, piemēram, 2014. un 2015. aprēķināšanas gadu. Jūsu 2015. gada aprēķināšanas gads tiks aprēķināts, pamatojoties uz rezidenta nodokļa likmi un nerezidenta vienoto likmi 25% apmērā. vairs nav piemērojami.

Iedzīvotāju ienākuma nodokļa likme

Valūtas kurss RM3,2 = 1 ASV dolārs

Ienākami par maksu	Nodokļu likme 2013. un 2014. gadam	Samazināta nodokļu likme no 2015. gada
No RM1 līdz 5000 RM	0%	0%
No RM5,001- RM20,000	2%	1%
No RM20,001- RM35,000	6%	5%
Sākot no RM35,001–50 000 RM	11%	10%
No RM50,001–70 000 RM	19%	16%
No RM70,001- RM100,000	24%	21%
No RM100,001–250 000 RM	26%	24%
No RM250,001- RM400,000	26%	24,5%
No RM400,001 un vairāk	26%	25%

7. Vai es varu saņemt nodokļu atvieglojumus savai ģimenei?

Ja jums ir ģimene, kas uzturas kopā ar jums Malaizijā un jūs tiekat uzskatīts par rezidentu, ti, uzturējies vairāk nekā 182 dienas gadā, jums būs tiesības uz vairākiem nodokļu atbrīvojumiem. Lūdzu, skatiet IRBM paskaidrojumus par šo nodokļu atbrīvojumu sarakstu.

Vai jūs zināt, ka jums jāpiesakās nodokļu noformēšanai?

• Norādījumi par nodokļu noformēšanu Malaizijā attiecībā uz emigrantu un vietējo

  nodokļu atlaišanu ir nepieciešami, ja jūs atkāpāties, atstājat Malaiziju ilgāk par trim mēnešiem vai beidzaties darba līgumam. Uzziniet, kā pieteikties nodokļu noformēšanas vēstulei un pēc iespējas ātrāk saņemiet pēdējo mēneša algu

8. Vai līguma beigās var saņemt nodokļu atlaides?

Diemžēl līguma termiņa beigās nav īpašu nodokļu atlaižu.

Visi nodokļu atvieglojumi un atlaides jau ir paredzētas (izmantojiet iepriekš sniegto saiti, lai redzētu šīs atlaides), un tās ir tādas pašas kā tad, kad veicat gada nodokļu deklarāciju.

Pirms līguma beigām izbraucat no Malaizijas, neaizmirstiet saņemt nodokļu noformēšanu Ienākumu nodokļu birojā, LHDN.

9. Vai man tiks piemērots ieturētais nodoklis?

Nerezidentiem tiks piemērots ieturējuma nodoklis tikai par šādiem ienākumu veidiem, kas gūti Malaizijā.

Ienākuma veids	Likme
Kustamās mantas izmantošana	10%
Tehniskie pakalpojumi, palīdzība vai konsultācijas	10%
Maksa, kas iekasēta par mašīnu, iekārtu un citu līdzīgu aktīvu uzstādīšanu	10%
Personiski pakalpojumi nemateriālā īpašuma izmantošanai	10%
Nemateriālā īpašuma lietošanas autoratlīdzība	10%
Interese	15%

10. Vai samazinātā 15% nodokļa likme ir piemērojama arī man kā ārzemniekam, ja strādāju ISDR?

Gan Malaizijas, gan ārvalstu valstspiederīgajiem, kas tiek klasificēti kā “zināšanu darbinieki”, tiks piemērota samazināta 15% nodokļa likme, ja jūs dzīvojat un strādājat Iskandar attīstības reģionā.

“Zināšanu darbinieka” definīcija darbojas noteiktās kvalifikācijas darbībās ar izraudzītu uzņēmumu. Jūsu nodarbinātībai jāsākas 2009. gada 24. oktobrī vai vēlāk, bet līdz 2015. gada 31. decembrim.

Jūs nedrīkstat saņemt Malaizijas darba ienākumus vismaz trīs gadus pirms šī samazinātā nodokļa piemērošanas dienas.

Īpašumi Malaizijā joprojām ir lētākie reģionā

Conny Sandland, CC BY 2.0, izmantojot Flickr.com

11. Vai man būs jāmaksā kapitāla pieauguma nodoklis?

Atbilde ir nē.

Tomēr, ja esat iegādājies un pārdevis nekustamo īpašumu Malaizijā, par jebkuru peļņu, kas iegūta no šīs atsavināšanas, tiek aplikts nekustamā īpašuma peļņas nodoklis vai RPGT.

Jebkurai iznīcināšanai, kas veikta pirmo trīs gadu laikā, piemēro 30% RPGT. Par pārdošanu trešajā, ceturtajā un piektajā gadā tiks iekasēta attiecīgi 30%, 20% un 15% likme.

Nav RPGT par jebkādu apglabāšanu pēc piektā gada.

Atjauninājums par to, kā ārzemnieki iegādājas Malaizijas īpašumus: Tagad minimālā cena RM500 000 ir palielināta līdz RM1m.

Malaizijas nodokļu likme ir viena no zemākajām reģionā

Pašreizējā maksimālā nodokļu likme 26% apmērā no iedzīvotāju ienākumiem ir otrā zemākā reģionā. Sākot ar 2015. novērtēšanas gadu, šī likme tiks samazināta līdz 25%.

Ieceļotājam, kurš ieguvis rezidenta statusu, būs nodokļu atlaides un citi stimuli. Tādējādi viņu faktiskā nodokļu likme var samazināties līdz 21%.

12. Ja es strādāju Malaizijas ārvalstu uzņēmumos, kuru birojs ir klasificēts kā operācijas štābs, kā man tiks uzlikti nodokļi?

Jums tiks uzlikti nodokļi tikai par jūsu iekasējamiem ienākumiem, kas gūti, uzturoties Malaizijā.

13. Kāda ir ārvalstu publiskā izklaidētāja nodokļu likme?

Pašlaik tā ir vienota likme 15%, ja jūsu uzturēšanās laiks ir mazāks par 182 dienām.

14. Kā es varu pieprasīt nodokļu pārpalikuma atmaksu, kas veikta ikmēneša nodokļu atskaitījumos?

Jums nav jāpiesakās vai jāpieprasa atmaksa, jo IRBM to apstrādās 30 darba dienu laikā, lai iesniegtu e-dokumentus, un 90 dienu laikā, ja iesniegumi tika izlikti vai piegādāti ar rokām.

Ja jūs to nesaņemat šajā noteiktajā laika posmā, pastāv iespēja, ka IRBM varētu vēlēties pārbaudīt jūsu nodokļu deklarāciju.

Ja tas tā ir, jums vajadzēja saņemt no viņiem vēstuli par šo jautājumu.

Ja neesat no viņiem dzirdējis, apmeklējiet tuvāko IRBM biroju, lai iegūtu informāciju par jūsu nodokļu deklarāciju.

15. Ko darīt, ja es iesniedzu nodokļu deklarāciju pēc noteiktā datuma un IRBM ir jāveic atmaksa?

Par jebkuru novēlotu Malaizijas nodokļu deklarācijas iesniegšanu tiks uzlikts naudas sods, un, samaksājot šo sodu, visi pārsniegtie nodokļu maksājumi tiks apstrādāti atmaksai.

16. Kā es varu zināt, ka IRBM ir veikusi nodokļu atmaksas pārsniegumu?

LHDN ieskaitīs tieši bankas kontā, kuru bijāt pie viņiem reģistrējis. Diemžēl nav brīdinājuma, kad notikusi šī pārsūtīšana.

Jums jāpārbauda bankas izraksts, vai jūsu bankas kontā nav “papildu” kredītu, kas dažiem cilvēkiem var būt biedējošs! Tas ir vienīgais veids, kā pārbaudīt, pretējā gadījumā jūs varat piezvanīt LHDN, kad viņi kreditē jūsu kontu.

Angļu valodu plaši runā vairums malaiziešu, un tas ir viens no daudzajiem iemesliem, kāpēc emigrantiem patīk uzturēties Malaizijā

Flickr

Malaizijas nodokļu ceļvedis emigrantiem

Malaizijas iedzīvotāju nodokļa likme var nebūt labākā.

Pašreizējām iedzīvotāju nodokļa likmju grupām joprojām ir nepieciešama smalka pielāgošana, lai nodokļu maksātāji pārāk ātri nesasniegtu maksimālo ienākuma nodokļa likmi, Lai Malaizija saglabātu konkurētspēju, tai jāsamazina pašreizējās tiešo nodokļu likmes. Valdība iepriekš bija paziņojusi par samazinājumu līdz 25% no pašreizējiem 26% iedzīvotāju ienākuma nodoklim attiecībā uz 2015. pārskata gadu.

Lai gan tas ir labs solis, tas tomēr ir augsts salīdzinājumā ar kaimiņvalstīm, piemēram, Singapūru. Es ceru, ka, valstij ieviešot PVN, iedzīvotāju nodokļa likme tiks vēl vairāk samazināta.

Malaizija joprojām ir konkurētspējīga valsts, kur strādāt un dzīvot

Neskatoties uz to visu, Malaizija joprojām ir pievilcīga valsts, lai strādātu un paliktu. Nedaudz augstāko nodokļu likmi kompensē salīdzinoši zemākās dzīves dārdzības izmaksas, salīdzinot ar Singapūru.

Tādējādi faktiski jūs tērējat mazāk un jums ir vairāk.

Es ceru, ka šis raksts palīdz noskaidrot dažus jautājumus un jautājumus, kas jums kā emigrantam vai iespējamajam emigrantam varētu būt par mūsu valsts iedzīvotāju ienākuma nodokļa struktūrām. Ja jums nepieciešama plašāka informācija par citiem nodokļu jautājumiem vai par IRBM tuvākās filiāles atrašanās vietu un adresi, varat apmeklēt Malaizijas vietējo ieņēmumu pārvaldes vietni.

Kamēr esat šeit, neaizmirstiet iziet un izbaudīt uzturēšanos šeit Malaizijā.

Atbilde uz jūsu jautājumiem

Ir gadījumi, kad ievietotie jautājumi jau ir atbildēti / izcelti rakstā.

Tāpat līdzīgu jautājumu jau bija ievietojuši citi lasītāji un uz tiem atbildēja.

Tik efektīvs šodien, 2017. gada 5. janvārī, es vairs neatbildēšu / neatbildēšu uz jautājumu, ja tas jau ir izlikts iepriekš (un ir atbildēts) VAI atbilde jau ir izcelta rakstā.

Es arī NEATBILDĒŠU uz jautājumiem, kas nosūtīti pa e-pastu. Lūdzu, atbildiet uz visiem jautājumiem, kas jāiesniedz, izmantojot zemāk esošo komentāru lodziņu.

Paldies par sapratni.

Jautājumi un atbildes

Jautājums: Es sāku strādāt Malaizijā no 2017. gada 2. oktobra. Es e-iesniedzu ienākumu deklarāciju par šo periodu 2018. gada martā, kas ir 28% alga. Es turpināju strādāt Malaizijā un tagad ieguvu rezidenta statusu 2018. gada jūlija pirmajā nedēļā. No 2018. gada janvāra līdz 2018. gada jūnijam mans uzņēmums atkal kā ienākuma nodokli atskaitīja 28% no bruto algas, jo es nebiju rezidents. Tā kā es tagad esmu rezidents, vai es varu saņemt 2017. gadā samaksātā nodokļa atmaksu? Ja jā, kāds ir process?

Atbilde: Vai jūs iesniedzāt savu 2017. gada nodokli 2018. gadā? Ja tā, tad, ja būtu jāveic kāda atmaksa, jūs to jau būtu saņēmis.

Jautājums: Es ierados Malaizijā 2018. gada 29. oktobrī. Tagad 182 dienas tas turpināsies līdz 2019. gadam vai arī tas tiks atiestatīts atbilstoši 1. janvārim? Tātad, vai es pabeigšu nodokļus augustā?

Atbilde: ja jūsu uzturēšanās ir nepārtraukta un valstī atradās 2018. gada 31. decembrī un 2019. gada 1. janvārī, tad 182 dienu aprēķins turpināsies arī 2019. gadā.

Jautājums: Es esmu emigrants, un mans sākuma datums Malaizijā bija 2018. gada 8. novembris. 30. aprīlī es būšu šeit mazāk nekā 182 dienas. Vai jāiesniedz ienākuma nodoklis?

Atbilde: Jā, jums jāiesniedz nodokļu deklarācija par 2018. taksācijas gadu. Jūsu gadījumā jums ir jādeklarē ienākumi par periodu no 2018. gada 8. novembra līdz 2018. gada 31. decembrim. Jā, tas ir mazāks par 182 dienām.

Jautājums: 2015. gadā es zaudēju darbu, bet man tika kompensēta darba zaudēšana 2017. gadā. Uzņēmums ir atskaitījis maksājamo nodokli (pēc apstiprināšanas no LHDN) un nodoklis ir samaksāts. Es vairs nestrādāju Malaizijā, tāpēc vai man šogad jāiesniedz ienākuma nodoklis un jāatspoguļo šie ienākumi un samaksātie nodokļi?

Atbilde: Jums jāiesniedz nodokļu deklarācija par šiem ienākumiem, lai atspoguļotu iepriekšējā uzņēmuma atskaitījumu (nodokļu vajadzībām?)

Jautājums: Es esmu malaizietis, kuram nav ienākumu Malaizijā. Es nemaksāju ienākuma nodokli Malaizijas valdībai. Kad es saskāros ar ieguldījumu plānu, man jautāja, vai es esmu Malaizijas nodokļu rezidents. Kā man atbildēt? Vai es esmu Malaizijas nodokļu rezidents?

Atbilde: jūsu atbilde ir Malaizijas nodokļu rezidents.

Jautājums: Es neesmu Malaizijas iedzīvotājs vai pilsonis. Nesen es vadīju divu dienu semināru KL, un organizators no manas nodevas par nodokļu ieturēšanu ieturēja 15%. Vai ir kāds veids, kā saņemt atmaksu par šiem ieturētajiem nodokļiem? Kā jūs minējāt, man nevajadzētu uzlikt nodokļus par uzturēšanos mazāk nekā 60 dienas.

Atbilde: Jums jārunā ar organizatoru un jājautā šī atskaitījuma iemesls. Parādiet viņiem pierādījumus, ka tas nebija vajadzīgs.

Jautājums: Uzņēmums ir iecēlis ārvalstu konsultantu un samaksājis konsultanta honorāru. Kāds ir šīs nodevas nodokļu režīms? Vai mums vajadzētu ieturēt 28%, lai samaksātu par ienākuma nodokli?

Atbilde: Ieturošais nodoklis ir tikai 10%. Jūs varat atsaukties uz šo LHDN tabulu:

http: //www.hasil.gov.my/bt_goindex.php? bt_kump = 2 & a…

Jautājums: Es Malaizijā ierados kā doktors. students 2012. gada septembrī un pabeidzu izlaidumu 2018. gadā. Tagad esmu saņēmis pēcdoktorantūras stipendijas piedāvājumu un pievienojos kā darbinieks šī gada 2019. gada janvārī. Starpbrīdī es pāris reizes atgriezos savā valstī, lai apmeklētu darbu un apmeklētu sociālas vizītes. Iepriekšējo reizi es devos sociālajā vizītē uz savu valsti un atgriezos 2018. gada 17. jūlijā. Es uzskatu, ka mani vajadzētu skaitīt par rezidentu. Tagad man jāzina, vai es pievienojos 2019. gada 10. janvārī, cik liels ienākuma nodoklis man būtu jāmaksā?

Atbilde: Kad ir precīzs jūsu beigšanas datums 2018. gadā? Šķiet, ka starp ceļojumu uz mājām un Malaizijas uzturēšanos ir ilgāka nekā 14 dienu starpība. Tātad, sākot no darba sākuma datuma 17. janvārī, jums būs nerezidenta statuss.

Jautājums: Es iebraucu Malaizijā no marta līdz šim. Es atgriezos savā valstī uz 20 dienām. Vai es varu saņemt nodokļu atmaksu?

Atbilde: jūsu 2018. gada nodoklis ir jāmaksā tikai 2019. gadā, un jebkura atmaksa tiks veikta pēc iesniegšanas 2019. gada aprīlī.

Jautājums: Es ierados Malaizijā 2018. gada 15. jūnijā un no 2018. gada 22. jūnija līdz 2019. gada 18. jūnijam saņēmu oranžo darba atļaujas vīzu (ko izsniedza uzņēmums). Es sāku strādāt 2019. gada 9. jūlijā. No kuras dienas man jāsāk skaitīt 182 dienas?

Atbilde: diena, kad sākāt darbu.

Jautājums: Esmu emigrants Malaizijā, un 2017. gadā man tika uzlikti nodokļi saskaņā ar rezidenta likmēm. Es uzturējos četrus mēnešus 2018. gadā pēc kārtas 2017. gadā. Sākotnēji man tika uzlikti nodokļi kā rezidentam, vēlāk tas tika pārskatīts un man tika lūgts samaksāt nerezidentu procentu no gaidāmā nodokļa. Vai šeit varētu būt daži nepareizi aprēķini?

Atbilde: Vislabāk jums ir personīgi redzēt LHDN virsnieku, lai parādītu savus ierakstus.

Jautājums: Es strādāju Singapūrā un pēc pensijas plānoju atgriezt savus uzkrājumus Malaizijā. Vai man tiks uzlikti nodokļi?

Atbilde: Ienākumi, kas iegūti no avotiem ārpus Malaizijas, ir atbrīvoti no nodokļiem, tāpēc tas attiecas arī uz jūsu uzkrājumiem.

Jautājums: Es esmu Malaizijas pilsonis. Nesen mani pārcēla no Londonas biroja uz Singapūru. Gaidot savu pārskaitījumu, es nopirku daudzdzīvokļu māju KL. Es to sāku iznomāt šī gada augustā. Vai es esmu ar nodokli apliekams?

Atbilde: Jebkurš ienākums ir apliekams ar nodokli. Jūs deklarējat savus īres ienākumus, kā arī dzīvokļa uzturēšanas un uzturēšanas izmaksas, ieskaitot procentus par aizdevumu. Tie var ieskaitīt ar nodokli apliekamo neto summu.

Jautājums: Kopš 2020. gada janvāra mana alga tika atskaitīta par 30%, un mans līgums beigsies 2020. gada novembrī. Ja es atkāpšos no amata, pieņemsim, ka 2020. gada maijā, vai nodoklis, kas samaksāts no janvāra līdz aprīlim, tiks atmaksāts, veicot nodokļu pārbaudi?

Atbilde: Ja atkāpsieties, teiksim, 2020. gada maijā, summa, kas ieturēta par janvāri līdz 2020. gada aprīlim, netiks atmaksāta, jo tā tiek maksāta par 2002. nodokļu gadu.

Jautājums: Esmu Taizemes jaunais koledžas absolvents un tikko saņēmu darba piedāvājumu no Malaizijas uzņēmuma. Mans darbs sāksies 2019. gada februāra sākumā. Vai man jāpiesakās COR? Un kā ar nodokļu deklarāciju?

Atbilde: Ir nepieciešama dzīvesvietas apliecība (COR), kas apstiprina jūsu dzīvesvietas statusu, kas tiks izmantots jūsu nodokļu vajadzībām. Malaizijai ir noslēgts Divkāršās nodokļu uzlikšanas līgums (DTA) ar Taizemi, un šis RK palīdzēs jums pieprasīt nodokļu atvieglojumus saskaņā ar DTA. Tāpat jūs izvairīsities no nodokļu maksāšanas divreiz no jūsu ienākumiem.

Jautājums: Es sāku strādāt Malaizijā 2017. gada novembrī. Aprīlī es iesniedzu savu ienākuma nodokļa veidlapu. Vai par 2018. gadu man tiks atmaksāta pēc 182 dienu pabeigšanas (jūnijā)? Vai pārsniegtais nodoklis, kas man bija jāmaksā pirms 182 dienu pabeigšanas, man tiks atmaksāts, nākamgad iesniedzot ienākuma nodokļa veidlapu?

Atbilde: tas, ko jūs iesniedzāt 2018. gada aprīlī, bija par ienākumiem, kas gūti 2017. gadā. 2018. gada ienākumi tiks iesniegti nodokļu birojam līdz 2019. gada aprīlim, un pārpalikums tiks atmaksāts nākamajā mēnesī.

Jautājums: Es esmu inženieris, kuram ir Singapūras pilsonība, un Malaizijā apmeklēju dažas projekta komitejas sanāksmes. Es tomēr iekasēju savas laika izmaksas Malaizijas vienībai par sanāksmju apmeklēšanu. Vai šīs laika izmaksas tiek apliktas ar Malaizijas ieturēto nodokli?

Atbilde: Diemžēl uz laika izmaksām attiecas Malaizijas ieturējuma nodoklis, kā noteikts 1967. gada ITA 109.B sadaļā.

Jautājums: Es esmu emigrants un šī gada janvārī sāku strādāt Malaizijā. Vai es varu iesniegt nodokļu atmaksu līdz jūlijam?

Atbilde: nodokļus iesniedz tikai līdz katra taksācijas gada aprīļa beigām vai pirms līguma termiņa beigām (lai saņemtu nodokļu noskaidrošanas vēstuli).

Jautājums: Es plānoju pieteikties MM2H rezidentūrai kā pensionārs (+50). Vai nodokļu vajadzībām Malaizijas valdība pārbauda valstī pavadīto dienu skaitu?

Atbilde: Es uzskatu, ka viņi to dara.

Jautājums: Mūsu uzņēmumā ir konsultants no Singapūras, kurš ir nodokļu rezidents. Kurš maksā savus ienākuma nodokļus? Uzņēmums, kas viņus pieņem darbā, vai arī viņi paši ir atbildīgi par savu Singapūras ienākuma nodokli? Un cik procentuāli atskaita Singapūras nodokli?

Atbilde: Indivīds pats ir atbildīgs par savu nodokli, un tā kā viņa ienākumi ir no Malaizijas uzņēmuma, viņam joprojām ir jāmaksā Malaizijas nodoklis. Procentuālais daudzums ir atkarīgs no viņa apstākļiem, un sīkāku informāciju varat iegūt no raksta.

Jautājums: Sveiki, ja es strādāju Malaizijā no 2018. gada 27. augusta līdz 2019. gada 27. martam, neizejot no Malaizijas, vai man ir tiesības uzlikt nodokli? Bez tam es arī strādāju Malaizijā no 2017. gada janvāra līdz 2018. gada janvārim. Lūdzu, palīdziet man šajā jautājumā.

Atbilde: jūsu 2017. gada janvāris līdz 2018. gada janvāris Malaizijā jūs jau kvalificē kā rezidentu (2017. taksācijas gadam). Bet jūsu atvaļinājums ir pārāk garš, lai saistītu 2018. un 2017. gadu. Jūsu uzturēšanās laiks Malaizijā 2018. gadā ir arī mazāks par 182 dienām. Tātad 2018. taksācijas gadā jūs esat nerezidents.

Jautājums: Kā tiek aplikti ar nodokli ienākumi, kas gūti no ārvalstu uzņēmuma (dzīvojot Malaizijā kā ārzemnieks)?

Atbilde: Jūsu ienākumi ir no ārvalstu uzņēmuma, kura birojs atrodas Malaizijā un tiek maksāts no šī uzņēmuma? Tad tiek piemērots parastais Expat nodoklis (saskaņā ar manu rakstu).

Jautājums: Vai emigrācijas mobilizācijas / repatriācijas izmaksas sadzīves priekšmetu pārvadāšanai būtu uzskatāmas par pabalstu natūrā un būtu apliekamas ar nodokli?

Atbilde: ja tā ir daļa no jūsu pabalstiem un ja tā tiek deklarēta kā ienākums, tā ir apliekama ar nodokli.

© 2014 Mazlan